XXI століття – епоха руйнування економічних бар’єрів, глобалізації та впровадження інновацій у фінансові системи. Нестабільна світова економіка, зростаючий рівень недовіри до стандартних фінансових інститутів, зміна громадської думки щодо нових технологій призвели до появи віртуальних активів. Криптовалюта ripple , як і інші види цифрових монет, спрямована на виключення зовнішнього регулятора з процесу електронних платежів.
Після стрімкого зростання криптовалютного ринку у 2017 році деякі країни стали
замислюватись про доцільність впровадження контролю за цифровими активами.
Законодавче регулювання криптоіндустрії необхідне для захисту громадян від втрати
інвестованих коштів та шахраїв. Оскільки існує ризик того, що під час здійснення
операції з криптою контрагент відмовиться від виконання своїх зобов’язань. Якщо
немає законодавчих підстав, суди такий позов просто відхилять. Також офіційно
закріплений статус криптовалюти перешкоджає реалізації шахрайських схем.
Юридичний статус крипти в Україні
Україна належить до ТОП-10 країн світу, які активно використовують криптовалюту у
якості платіжного інструменту. З кожним днем дедалі більше людей оплачують
різноманітні товари/послуги криптою. Токени перетворилися на ефективний
інструмент інвестування. Вони використовуються для проведення платежів за
кордон, зовнішньоторговельних операцій та в інших ділових, особистих цілях.
Правовий статус крипти був офіційно визнаний в Україні у 2021 році. Законопроект
№3637 «Про віртуальні активи» був прийнятий урядом у другому читанні. Згідно із
цим законом крипта офіційно отримала статус нематеріального блага, яке має свою
цінність. Крім того, законодавчо було закріплено, що цифрові активи стали об’єктом цивільних прав.
Українське законодавство офіційно розділило цифрові активи на 3 групи:
- Незабезпечені. Звичайні цифрові монети з плаваючим курсом (Біткоін, Ефіріум та ін.).
- Забезпечені. Активи, які дають законодавче право на отримання доходу компанії.
- Фінансові. Криптовалюта, забезпечена фіатом та дорогоцінними металами.
Фізичні особи та компанії, які спеціалізуються на зберіганні та проведенні операцій з
криптою, зобо’язані зареєструватися в уповноважених органах. Ліцензія видається строком на один рік.
Важливі нюанси закону «Про віртуальні активи», які не можна залишити поза увагою
Під час аналізу правового статусу криптоактивів в Україні слід враховувати такі
юридичні тонкощі:
- Децентралізована технологія блокчейн частково реалізується на державному рівні, але
ще не набула широкого поширення в державних структурах. - В Україні створено Міністерство цифрової трансформації – орган, який займається
питаннями розробки спеціального законодавства для правового захисту власників
Біткоінів та інших цифрових активів. - Основним регуляторним органом є Національна Комісія з цінних паперів та фондових
ринків (НКЦПФР) України. - Функції фінансового моніторингу за операціями з використанням криптовалюти
покладено на Міністерство фінансів України. - При купівлі/продажу крипти за межами України та виникненні прибутку за рахунок
різниці цін дохід розцінюється як «отриманий з іноземних джерел». - Володіння криптоактивами саме по собі не підлягає оподаткуванню до моменту
отримання фіатних грошей у національній чи іноземній валюті.
Крім того, закон «Про віртуальні активи» визначає тлумачення цілої низки термінів,
зокрема: «віртуальний актив», «електронний гаманець», «криптовалютні обмінники»
тощо. Ухвалений закон ніяк не стосується теми майнінгу. Тому видобуток
криптовалюти в Україні офіційно дозволений.
Україна – одна з небагатьох країн СНД із дружнім ставленням до ICO та оперативною
розробкою законодавства, направленого на забезпечення безпеки криптовалютних
операцій. Сьогодні в рамках українського криптовалютного ринку використовується
величезна кількість фінансових технологій (фінтех) та інструментів, зокрема:
децентралізовані фінанси DeFi (Decentralized Finance), децентралізовані ігри
(GameFi), невзаємозамінні токени (NFT) та інші напрямки. До того ж, місцевий уряд не пішов шляхом заборони чи обмежень – сьогодні в Україні вже працює найбільше в
СНД Біткоін-агентство з власною біржею криптовалют.
Після прийняття закону «Про віртуальні активи» всі українські та іноземні крипто
валютні біржі, банківська сфера можуть легально відкривати рахунки криптокомпаній.
Більше того, держава гарантувала судовий захист прав власників віртуальних
активів.
